קרן השתלמות לעצמאיים
אפיק ההשקעה האטרקטיבי בישראל הוא קרן השתלמות. קרן ההשתלמות לעצמאיים היא מוצר החסכון הטוב ביותר שקיים בהשוואה ליתר מוצרי החסכון הקיימים. כמו לכל מוצר חסכון, גם לקרן ההשתלמות יש יתרונות וחסרונות עליהם תוכלו לקרוא בעמוד המפרט על קרן ההשתלמות.
אז מהי קרן השתלמות?
בתחילה, קרן ההשתלמות יועדה כמוצר חסכון לשכירים שנועד למימון השתלמויות והכשרות מקצועיות. עם השנים הפך מוצר חסכון זה לאפיק השקעה מבוקש בזכות הטבות המס הגלומות בו. קרן ההשתלמות היא מוצר חסכון אשר מתחילת ההפקדות הוא אינו נזיל למשך 6 שנותיו הראשונות. לאחר 6 שנים הוא הופך לנזיל בכל רגע נתון. בשונה ממה שהרבה אנשים חושבים, הוא אינו ננעל לעוד 6 שנים כמו בתוכנית חסכון בבנק. בתום 6 שנים מהרגע שהכסף הופך לנזיל הוא יהיה זמין עבורכם למשיכה עבור כל מה שחשקה בו נפשכם. לאו דווקא לצרכי השתלמות, לימודי או הכשרה מקצועית.
ההטבות בקרן השתלמות לעצמאיים
קרן ההשתלמות לעצמאיים הפכה נפוצה במיוחד בזכות הטבות המס הטמונות בה. לא הרבה מוצרי חסכון יודעים לתת כאלו הטבות מס מטורפות! החל מהטבות מס בהפקדה ועד להטבות מס במשיכה. מבחינת הטבות המס בהפקדה אנו יכולים להפקיד עד 4.5% מהכנסתנו החייבת. בכל שנה מוגדרת מה תהיה תקרת ההכנסה השנתית המזכה בהטבות מס. בשנת 2024 תקרת ההכנסה המזכה בהטבות מס היא 293,397 ₪. כלומר, הסכום המקסימלי אשר יזכה אותנו בהטבות מס בהפקדה הוא 13203 ₪ (293,397 * 4.5%). כמה זה שווה לכם?! 4621 ₪! אתם מפקידים לקרן ההשתלמות שלכם 13203 ₪ כאשר מתוכם 4621 ₪ יורדים מתוך תשלומי המס שהייתם צריכים לשלם!
אבל זה לא הכל, הטבות המס במשיכה שוות לא פחות. בקרן השתלמות יש פטור ממס רווחי הון על כספים שהופקדו עד התקרה. כלומר, כל עוד הפקדתם עד התקרה המזכה בהטבות המס, לא תשלמו בכלל מס על הרווחים. ההטבה הזו יכולה להגיע לעשרות אלפי שקלים במהלך השנים. במרבית מוצרי החסכון הקיימים היום, אם הקופה שלכם צברה רווחי הון אתם תאלצו להיפרד מ25% מהם.
דוגמא לחישוב הטבות המס
שלום, עצמאי אשר התחיל להפקיד לקרן השתלמות בשנת 2014. בכל שנה הפקיד שלום את הסכומים המותרים עד התקרה כמפורט:
| שנת הפקדה | תקרת הפקדה מזכה בהטבות מס במשיכה | תקרת הפקדה מזכה בהטבות מס בהפקדה (4.5%) | שווי הטבת מס (בהנחה ונמצא במדרגת מס 35%) |
| 2014 | 18120 | 11655 | 4079 |
| 2015 | 18480 | 11835 | 4142 |
| 2016 | 18270 | 11745 | 4111 |
| 2017 | 18240 | 11700 | 4095 |
| 2018 | 18270 | 11745 | 4111 |
| 2019 | 18480 | 11880 | 4158 |
| 2020 | 18600 | 11925 | 4174 |
| 2021 | 18480 | 11835 | 4142 |
| 2022 | 18960 | 12150 | 4253 |
| 2023 | 19920 | 12776 | 4472 |
| 2024 | 20520 | 13203 | 4621 |
| 206340 ש"ח | 46357 ש"ח |
לאחר עשור של הפקדות ובהנחת 4% תשואה , ודמי ניהול של 0.7% מהצבירה. יצטברו לשלום 247246 ₪ בקופה! אם נפרוט את זה למספרים הכספים של שלום הרוויחו כ40,906 ₪. אם הכספים הללו היו מושקעים לצורך הדוגמא בקופת גמל להשקעה, היה חייב שלום לרשויות המס כ10,226 ₪. אך מאחר והכספים הושקעו בקרן השתלמות אזי הם פטורים ממס רווחי הון. בחישוב מצטבר, בהפקדה של עשור הפקיד שלום 206340 ₪. כאשר מתוכם קוזזו 46357 ₪ מהחבות שלו במס, ועוד 40906 ₪ הרוויח בגין השקעתו. סה"כ "מכיסו" הוציא שלום 159,983 ₪ וקיבל מנגד 247246 ₪!
רוצים שנדבר? השאירו פרטים כאן
תקרות ההפקדה בקרן השתלמות עצמאי
תקרות ההפקדות לקרן השתלמות אצל העצמאי היא 4.5% מהכנסתו החייבת ועד 13202 ₪ נכון לשנת 2024. 13202 ש"ח יזכו אותו בהטבות מס במועד ההפקדה והמשיכה. ותקרת ההפקדה השנייה היא עד 20520 ₪ אשר יזכו אותו בהטבת מס במועד המשיכה בלבד. ומה קורה כאשר מפקידים מעבר לתקרה? התשובה היא נורא פשוטה, ככל וההפקדות הן מעבר לתקרת ההפקדה, אזי הפקדות אלו לא יזכו בהטבות מס במועד ההפקדה ולא יהיה עליהן פטור במועד המשיכה.
אופן ההפקדה בקרן השתלמות לעצמאיים
העצמאי רשאי להפקיד לקרן השתלמות לא רק באמצעות מס"ב כפי שנהוג אצל השכירים, אלא גם ע"י הוראת קבע שתחוייב כל חודש מחשבון הבנק שלו. אפשרות זו לא קיימת אצל השכירים.
איך בוחרים בית השקעות ומסלול השקעה?
בחירת קרן ההשתלמות, בשונה מדעת הרוב, אינה נעשית באופן שרירותי אלא יש להתייחס ולתת את הדעת לנושאים הבאים:
- דמי ניהול
- מסלול השקעה
- תשואות
- מדד שארפ
אז אם אתם עצמאיים, קרן ההשתלמות מהווה הטבת מס מטורפת עבורכם, ולצערנו לא קיימות הרבה הטבות כאלו. לכן נצלו את הטבות המס העומדות לרשותכם והפקידו לקרן השתלמות. רוצים לפתוח קרן השתלמות? השאירו פרטים כאן ואחד