קרן פנסיה לעצמאיים
בעבר היה מאוד נהוג כעצמאיים להפקיד לביטוח מנהלים או קופת גמל. עם השנים ובהתאם לחקיקה ולרפורמות שנכנסו לתוקף עולה המודעות לקרן הפנסיה אשר הפכה למוצר הפנסיוני המועדף ביותר. כשאנחנו אומרים פנסיה למרבית האנשים עולה המחשבה על קצבת הזקנה בגיל הפרישה. אבל לא רק בזה מסתכמת קרן הפנסיה. קרן הפנסיה כוללת כיסויים ביטוחיים חשובים מאוד להגנה עלינו בחיינו ולהגנה על משפחתנו בלכתנו.
אז מהי קרן פנסיה?
קרן הפנסיה היא מוצר חסכון ארוך טווח אשר מטרתו היא לשלם לנו קצבה חודשית. קצבה אשר תחליף את ההכנסה שהייתה לנו ערב פרישתנו. במקביל, קרן הפנסיה כוללת כיסויים ביטוחיים חשובים והכרחיים שלולא היו קיימים, היינו נשארים ללא הגנות חשובה והכרחית לנו ולמשפחתנו. הכיסויים הקיימים בקרן הפנסיה הם:
- קצבת נכות – קצבת הנכות מעניקה למבוטח פיצוי חודשי בגובה 75% משכרו המבוטח במצב של אכ"ע.
- קצבת זקנה – קצבת הזקנה היא החסכון עליו אנו עמלים כל חיינו. בכדי שכשנגיע לגיל הפרישה נקבל מקרן הפנסיה את הקצבה המיוחלת ונוכל להפסיק לעבוד ועדיין להתקיים בכבוד מההכנסה שקיימת לנו מהקצבה.
- קצבת שארים – קצבת השארים בעצם מעניקה לשאריו של המבוטח פיצוי חודשי במקרה פטירתו כאשר האלמנה תקבל 60% לכל ימי חייה ואילו ילדיו של המבוטח יקבלו עוד 40% עד הגיעם לגיל 21.
כיצד קרן הפנסיה עובדת?
קרן הפנסיה היא מוצר ייחודי אשר עובד בצורה שונה ממה שרבים מכירים ובשונה מביטוח המנהלים. קרן הפנסיה היא קופה כללית המושתתת על עקרון הערבות ההדדית. כלומר כלל העמיתים בקופה מפקידים לקופה המשותפת, ואילו אלו שזכאים לקצבאות יקבלו ממנה. בכך נוצר מצב שבו כל העמיתים ערבים זה לזה. בנוסף, בשונה מביטוח המנהלים קרן הפנסיה היא תקנון ואינה חוזה אישי. את יתר היתרונות של קרן הפנסיה תוכלו לקרוא בעמוד קרן הפנסיה.
מה ההבדל בין קרן פנסיה לשכירים ובין קרן פנסיה לעצמאיים?
מבחינת הכיסויים הביטוחיים, אין הבדל בין עמית במעמד שכיר לעמית במעמד עצמאי. לעומת זאת, שיעור ההפקדות ממנו נגזר השכר המבוטח שונה בין שכיר לעצמאי. שכיר מפקיד 6% משכרו לפנסיה ומעסיקו מוסיף עוד 12.5% במינימום. לעומת זאת, העצמאי מפקיד עבור 2 הכובעים ולכן הפקדתו לקרן הפנסיה היא לפי 16.5%. כלומר, אם מפקיד 1650 ₪ לקרן פנסיה אזי מכאן ניתן לגזור ששכרו הוא 10,000 ₪. לעומת זאת הפקדה של שכיר ע"ס 1650 ₪ הינה עבור שכר של 8918 ₪.
רוצים שנדבר? השאירו פרטים כאן
הטבות המס בקרן הפנסיה
הטבות המס בקרן הפנסיה הן רבות ויכולות להגיע עד ל35% מההפקדה שביצעתם לקרן הפנסיה שלכם ולהסתכם באלפי שקלים! כדי להבין איך הטבת המס משתקפת לכם נתחיל בהסבר על 2 סוגי הטבות המס.
- הטבת ניכוי – הטבה לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה לפיה הפקדה לקרן פנסיה מקטינה את ההכנסה החייבת לצרכי מס. מתוך 16.5% שאנו מפקידים לפנסיה 11% נחשבים כהטבת ניכוי שיזכו להטבת מס על פי מדרגת המס שלנו.
- הטבת זיכוי – הטבת הזיכוי לפי סעיף 45א מקטינה את חבות המס לתשלום בגובה 35% מההפקדה כאשר מתוך 16.5% שאנו מפקידים 5.5% זוכים להטבת הזיכוי.
חשוב לשים לב כי להטבות המס יש תקרה שנתית. נכון לשנת 2024 עומדת על 232800 ₪ בשנה. כלומר הכנסה חודשית של 19400 ₪. ולכן ההפקדה המקסימלית שתזכה בהטבות מס היא 38412 ש"ח.
לצורך הבנת הטבות המס נדגים עם מס' מקרים:
- אמיר הוא טכנאי מחשבים המרוויח 200000 ₪ בשנה, כלומר 16667 ₪ בחודש. הפקדה עבור כל שכרו עומדת ע"ס 2750 ₪ בחודש. (16.5% * 16667) כלומר בשנה יפקיד יוסי 33000 ₪. על פי מדרגות המס נמצא אמיר במדרגה של 31% מס לתשלום.
| סוג הטבת המס | החלק בהפקדה | הטבת המס |
| ניכוי | 200000* 11% = 22000 ₪ | מדרגת המס 31% ולכן ההטבה היא 6820 ₪ |
| זיכוי | 200000* 5.5%= 11000 ₪ | הטבת הזיכוי היא 35% ולכן ההטבה היא 3850 ₪ |
| 33000 ש"ח | 10670 ₪ סה"כ הטבת מס |
- ליאת היא פדיקוריסטית ובונת ציפורניים המרוויחה 150000 ₪ בשנה, כלומר 12500 ₪ בחודש. הפקדה עבור כל שכרה עומדת ע"ס 2062 ₪ בחודש. (16.5% * 12500) כלומר בשנה תפקיד 24750 ₪. על פי מדרגות המס נמצאת ליאת במדרגה של 20% מס לתשלום
| סוג הטבת המס | החלק בהפקדה | הטבת המס |
| ניכוי | 150000* 11% = 16500 ₪ | מדרגת המס 20% ולכן ההטבה היא 3300 ₪ |
| זיכוי | 150000* 5.5%= 8250 ₪ | הטבת הזיכוי היא 35% ולכן ההטבה היא 2888 ₪ |
| 24750 ש"ח | 6188 ₪ סה"כ הטבת מס |
- יוסי הוא מוסכניק המרוויח 300000 ₪ בשנה, כלומר 25000 ₪ בחודש. הפקדה עבור כל שכרו עומדת ע"ס 4125 ₪ בחודש. (16.5% * 25000) כלומר בשנה יפקיד יוסי 49500 ₪. על פי מדרגות המס נמצא יוסי במדרגה של 35% מס לתשלום.
| סוג הטבת המס | החלק בהפקדה | הטבת המס |
| ניכוי | 232800* 11% = 25608 ₪ | מדרגת המס 35% ולכן ההטבה היא 8963 ₪ |
| זיכוי | 232800* 5.5%= 12804 ₪ | הטבת הזיכוי היא 35% ולכן ההטבה היא 4481 ₪ |
| ללא הטבת מס בהפקדה | (300000-232800)*16.5% = 11088 ש"ח | 0 ₪ הטבות בהפקדה אך יזכו בפטור על הקצבה בגיל הפרישה! |
| 49500 ש"ח | 13444 ₪ סה"כ הטבת מס |
עלויות הכיסויים הביטוחיים
כאמור בקרן הפנסיה אנו מקבלים מס' כיסויים ביטוחיים מלבד החיסכון שלנו לגיל הפרישה. אם נשווה את אותם כיסויים ביטוחיים בקרן הפנסיה יחד עם מטריה ביטוחית, לעלויות אותן כיסויים ביטוחיים אשר ירכשו באופן פרטי אנו נמצא כי העלויות בקרן הפנסיה נמוכות משמעותית. לצורך ההמחשה צירפנו כמה דוגמאות.
|
פרטי המבוטח
|
קרן הפנסיה
|
אכ"ע
|
ריסק פרטי
|
|||||
|
גיל
|
מין
|
עיסוק
|
שכר
|
מתוך ההפקדה
|
מטריה ביטוחית
|
קצבת שארים
|
פוליסה פרטית
|
מגן חודשי
|
|
30
|
ז
|
רואה חשבון
|
20000 ₪
|
76.54 ₪
|
70.7 ₪
|
55.14 ₪
|
202.46 ₪
|
138.3 ₪
|
|
40
|
נ
|
מתכנת
|
30000 ₪
|
204.43 ₪
|
144.7 ₪
|
153.35 ₪
|
446.60 ₪
|
312.41 ₪
|
|
50
|
ז
|
רופא
|
30000 ₪
|
517.42 ₪
|
330.85 ₪
|
177.28 ₪
|
1021.1 ₪
|
775.91 ₪
|
*הדוגמא משווה בין עלויות קצבת הנכות בקרן הפנסיה בתוספת מטריה ביטוחית לבין עלות אכ"ע פרטי. ובין עלויות קצבת שארים בקרן הפנסיה לבין עלות ביטוח חיים מגן חודשי של הראל חברה לביטוח עם שכר זהה למשך 30 שנות פיצוי.
לסיכום,
הפקדה לקרן פנסיה מהווה פתרון מעולה עבור קהל העצמאיים. ההפקדה משלבת בין הטבות מס מטורפות לבין שכבת הגנה חשובה מאוד וזולה ביחס לאלטרנטיבות הקיימות. לבדיקת התאמה וניתוח התיק הפנסיוני שלכם כל השאירו פרטים בקישור המצורף ואחד מאיתנו יצור עמכם קשר בהקדם.